Cryptovaluta belasting in Duitsland

Disclaimer - Dit materiaal is uitsluitend samengesteld voor informatieve doeleinden en is niet bedoeld om belasting-, juridisch of boekhoudkundig advies te geven, en hierop mag niet worden vertrouwd voor dergelijke adviezen. U dient uw eigen belasting-, juridische en boekhoudkundige adviseurs te raadplegen voordat u enige transactie aangaat.

Het Duitse Federale Centrale Belastingkantoor of Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) beschouwt Bitcoin en cryptocurrencies als privé geld voor belastingdoeleinden, waardoor de Duitse belastingwetten voor cryptocurrencies gemakkelijker te begrijpen en genereuzer zijn dan in veel andere landen. Sommigen zijn zelfs zover gegaan om Duitsland een belastingparadijs voor cryptocurrencies te noemen.

De meest voorkomende factoren die van invloed zijn op hoe Bitcoin en andere cryptocurrencies in Duitsland worden belast, zijn als volgt:
1. Hoe lang je de digitale activa hebt gehouden
2. Je inkomenscategorie

Inkomstenbelasting

Cryptocurrency die minder dan een jaar wordt gehouden, is onderhevig aan inkomstenbelasting. Als je handelt in cryptocurrency, ben je onderhevig aan inkomstenbelasting telkens wanneer je een actief verkoopt voor meer dan je ervoor hebt betaald. Het winstbedrag wordt berekend door je kostprijs (het bedrag dat je na kosten voor het actief hebt betaald) af te trekken van je gerealiseerde bedrag (wat je uiteindelijk, na kosten, overhield toen je verkocht). Voor cryptocurrencies geldt in Duitsland dat je niet alleen inkomstenbelasting moet betalen als je cryptocurrencies verkoopt voor euro's, maar ook als je ze ruilt voor andere cryptocurrencies.

Oké, laten we een eenvoudig voorbeeld bekijken. Stel je voor dat je op 1 januari 1 BTC hebt gekocht voor 10.000€ en deze zes maanden later, op 1 juni, verkoopt voor 15.000€. In dit scenario is je kostprijs 10.000€ en je gerealiseerde bedrag 15.000€, dus je winst is 5.000€. Dit is het bedrag waarover je belasting moet betalen. Simpel genoeg.

Maar hoeveel belasting moet je betalen? Dit hangt af van:

1. Je inkomensgroep. In een hogere inkomensgroep val je onder een hoger belastingtarief voor je vermogenswinst.
2. Hoe lang je de investering hebt gehouden. Als je minder dan een jaar hebt gehouden, worden de winsten bij je 'gewone' inkomen opgeteld. Als je het actief langer dan een jaar hebt gehouden, heb je geen belastingplicht over je winst. Ja, alle winsten zijn belastingvrij!
3. Het bedrag van de totale cryptocurrency-inkomsten. Als je cryptocurrency binnen een jaar verkoopt, is er een vrijstelling van 600€. Alle inkomsten tot 600€ worden niet belast.

Crypto Belasting Overzicht - Begrijp hoe crypto in het algemeen wordt belast en hoe je wereldwijd compliant blijft.

Heb je een volledige gids nodig die is afgestemd op veelvoorkomende belastingscenario's? Bekijk onze Ultieme Crypto Belasting Gidsen.

Identificeren van lots

Stel dat je één bitcoin koopt voor 10.000€ en nog één voor 20.000€. Later verkoop je één munt voor 15.000€. Heb je winst of verlies gemaakt? Het antwoord is niet duidelijk.

De Duitse belastingautoriteiten hebben nog geen verplichte boekhoudmethode gespecificeerd, maar first-in, first-out (FIFO) wordt vaak gebruikt. Met FIFO zou je een winst van 5.000€ hebben gemaakt.

Als je niet zeker weet hoe je de kostprijs moet berekenen, probeer dan onze Crypto Belastingcalculators.

Wat als ik mijn bitcoin gebruik om iets te kopen? Moet ik dan nog steeds belasting betalen?

Het omzetten van bitcoin naar goederen of diensten wordt op dezelfde manier behandeld als het verkopen van bitcoin op een beurs. Dit betekent dat de hierboven beschreven regels van toepassing zijn. Laten we een voorbeeld bekijken:

Stel dat je op 1 januari 1 BTC hebt gekocht voor 10.000€. Op 1 juni is de prijs van Bitcoin verdubbeld naar 20.000€. Met je nieuwverworven rijkdom besluit je een auto van 20.000€ te kopen met je 1 BTC. Wat je je misschien niet realiseert, is dat op het moment dat je je BTC naar de verkoper stuurt om voor de auto te betalen, je een winst van 10.000€ maakt. Dit is een belastbaar feit, wat betekent dat je het moet meenemen in je belastingaangifte.

Natuurlijk kun je deze belasting vermijden als je de 1 BTC een jaar vasthoudt voordat je de aankoop doet. Na een jaar is de cryptocurrency-transactie niet onderhevig aan belastingen.

Om je belastingverplichting te verminderen, verken Crypto Belastingstrategieën.

Is er een belastingvrijstelling voor kleine crypto-aankopen in Duitsland?

Er is een vrijstelling van 600€ voor cryptocurrencies die binnen hetzelfde jaar zijn gekocht en verkocht. Anders zijn alle cryptocurrencies die langer dan een jaar worden gehouden, belastingvrij.

Wat als ik in bitcoin wordt betaald? Hoe word ik belast?

Betaald worden in cryptocurrency onderwerpt je aan inkomstenbelasting op dezelfde manier als betaald worden in euro's. Elke cryptocurrency die als inkomen wordt ontvangen, wordt belast tegen de huidige marktwaarde op het moment dat je het ontvangt.

Blijf compliant met lokale regelgeving door onze Crypto Belastingnaleving bronnen te bekijken.

Telt het verhandelen van bitcoin voor een andere cryptocurrency als een belastbaar feit?

Ja. Wanneer je één cryptocurrency die je minder dan een jaar hebt gehouden, verkoopt voor een andere, wordt dit als een belastbaar feit beschouwd, wat betekent dat je je kostprijs moet bepalen en inkomsten moet rapporteren. Je kunt dit vermijden door de eerste cryptocurrency (bitcoin, in dit geval) minstens een jaar te houden.

Leer hoe verschillende rechtsgebieden swaps behandelen in onze Crypto Belastingwetten gids.

Hoe behandelt de Duitse belastingwet cryptocurrency airdrops?

Er zijn twee soorten airdrops: die waarvoor je diensten levert met de verwachting van betaling, en die waarvoor je niets doet. In het eerste geval moet er een registratie zijn van een aankoopbare transactie, of hoe hoog je werk wordt gewaardeerd. In de afwezigheid van een aankoopbare transactie, zoals meestal het geval is, is de verkoop van airdrop-tokens belastingvrij.

Hoe behandelt de Duitse belastingwet cryptocurrency forks?

Als je een cryptocurrency fork binnen een jaar verkoopt, wordt je kostprijs berekend op het moment dat de fork plaatsvond. Na het één jaar vasthouden van de fork, is de verkoop van de cryptocurrency belastingvrij.

Hoe word ik belast op rente verdiend uit cryptocurrencies?

Een groeiend aantal bankachtige platforms stelt je in staat om rente te verdienen op cryptocurrencies zoals Bitcoin en Ether. In dit model neemt het platform bezit van je cryptocurrencies en betaalt rente - meestal op maandelijkse basis. Volgens de Duitse belastingwet is deze rente belastbaar inkomen. Bovendien moet cryptocurrency die wordt uitgeleend om rente te verdienen, 10 jaar worden vastgehouden om belastingvrij te zijn, niet de gebruikelijke 1 jaar.

Hoe behandelt de Duitse belastingwet cryptocurrency staking?

Elke winst gemaakt van gestakete cryptocurrencies is belastbaar en moet worden gerapporteerd als 'overig inkomen'. Elke cryptocurrency die wordt gestaket, kan niet belastingvrij worden verkocht na 1 jaar. In plaats daarvan moet cryptocurrency die is gestaket 10 jaar worden vastgehouden om belastingvrij te zijn.

Is er software om te helpen bij het rapporteren van crypto-belastingen?

Aangezien cryptocurrencies zowel een investeringsvehikel als een ruilmiddel zijn, kan het correct rapporteren van je belastingen een uiterst tijdrovende taak zijn. Bovendien evolueren belastingwetten snel. Gelukkig is er een groeiende verscheidenheid aan tools die je kunnen helpen om compliant te blijven. We raden TokenTax aan, een crypto-belastingsoftwareplatform en crypto-belastingcalculator die het proces aanzienlijk vereenvoudigt. Het helpt je om verbinding te maken met beurzen, je transacties bij te houden, de benodigde formulieren te genereren en automatisch je belastingrapport samen te stellen. Vooral als je van plan bent om strategieën zoals belastingverliesoogst te implementeren, wil je capabele software gebruiken om ervoor te zorgen dat je je belastingdruk minimaliseert.

Verken de Beste Crypto Belastingsoftware om je rapportageproces te vereenvoudigen.

Als je zelf aangifte doet, kun je ook deze Essentiële Crypto Belastingformulieren gebruiken om ervoor te zorgen dat je de juiste documenten indient.

Gerelateerde Crypto Belastinggidsen:

• Hoe Cryptocurrency wordt Belast

• Cryptocurrency Belasting in de VS

• Cryptocurrency Belasting in Canada

• Cryptocurrency Belasting in het VK

• Hoe NFT's worden Belast

• Hoe Airdrops worden Belast

• Hoe ICO's worden Belast

• Hoe Bitcoin Mining Inkomen te Rapporteren

• Hoe Staking Inkomen te Rapporteren

• Hoe Yield Farming Inkomen te Rapporteren

• Hoe Cryptocurrency Beloningen worden Belast

• Crypto Belasting Overzicht

• Crypto Belastinggidsen

• Crypto Belastingsoftware

• Crypto Belastingcalculators

• Crypto Belastingnaleving

• Crypto Belastingstrategieën

• Crypto Belastingformulieren

• Crypto Belastingwetten

Begin met het begrijpen van de basisprincipes van cryptocurrency en verken gedecentraliseerde financiën (DeFi). Leer over Bitcoin, Ethereum, en altcoins. Ontdek ook hoe je crypto kunt kopen en verkopen.